企业节税技巧及合同票据税务风险控制

阿宽是思思的朋友，在一家公司担任财务经理。

最近聊天，得知她被转岗到做了人力，也就是变相辞退。

原因是老板参加了一个会议，同类型的企业，差不多的营收，合理运用税收政策，人家交的税比他们少70余万。

老板一气之下，就让她背了锅。

1、这种困局怎么破？

作为财务，你是否也经常遇到这些尴尬：

1、老板不懂税法却拼命想要少交税，税负太重的锅常常甩向财务。

2、深受套路式的“税收筹划”所害，税务机关查账后，节省的税款不够缴纳罚款。

3、财务被老板视为“成本中心”，财务岗位本身在“贬值”和“被替代”。

4、认为税收筹划虽然诱人，但太“高上大”，不是自己所能企及，即便学会也很难在实际中推行…………

老板其实是特别简单的物种，那就是谁能给公司创造更大价值。

那问题来了，会计人怎么创造价值呢？

不是你数据核对的多么清楚无误、账本做的多么整齐美观，更不是口才相貌多么的出类拔萃。

而是你能不能利用自己的专业知识为公司合理合法的降低税务负担。

试想一下，一个能给公司直接创造可见经济收益的财务人，对于老板这样天然“追逐收益”的家伙，他不宠你宠谁呢？

可以说做好税收筹划，是会计人弯道超车，秒变老板眼中红人的一条光明大道。

很多人会说，我也知道税收筹划的重要性，但该怎么办呢？

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今天，小编要给大家报告一个烫手“好消息”：

久思财税精心打磨本次的税筹内容，《企业节税技巧与合同票据税务风险控制》内容全面，案例多多。

用前沿政策，“接地气”的方式，迅速帮助你成为一名税收筹划精英。

2、学了有什么好处？

票据风险，是目前税收领域里突出的风险，与每个企业息息相关，从企业的安全，还是企业家的安全出发，都要重视票据的税务管理。推出《企业节税技巧及合同票据税务风险控制缴》，根据以往企业经营过程中的涉税 业务进行重点分析，为企业降低风险。

【收益】

 介绍各种节税的实务技巧

 深度解读合同和票据的风险防范和筹划，使企业能够控制税务风险

 降低税收成本，达到运筹帷幄、决胜千里

【适合人群】

财务总监、财务经理、财务主管、税务会计等所有财务人员、以及对纳税筹划感兴趣的人士。

3、有哪些内容呢?

大纲

第一模块：若干基础性问题探讨分析

一、认识税务筹划价值链

二、税务筹划和税务风险控制的共同前提

三、税务筹划中的的财、税、法

四、纳税义务与经济活动/经济合同的关系

一、股东层面的节税技巧：股权架构设计

二、经营层面的节税技巧

1、功能架构设计

2、商业模式设计

一、混合销售与业务分离节税策略

二、价外费用税务分析与节税策略

三、购销方式的税务分析与节税策略

四、结算方式的税务分析与节税策略

五、特殊购销方式的税务分析与节税策略

六、让利销售涉税分析与节税筹划与节税策略

七、售后服务合同税务分析与节税策略

八、电子商务合同涉税分析

九、关联企业经济合同涉税分析与节税策略

十、企业集团资金融通涉税分析与税务筹划

十一、分公司、子公司的涉税分析与税务筹划

十二、对赌协议涉税分析与税务筹划

十三、并购重组合同涉税分析与税务筹划

十四、劳务派遣合同涉税分析与税务筹划

案例：某企业2018年接到税务机关的纳税评估要求，让企业提供与劳务派遣公司的劳务合同和 费用结算单，审核后，要求企业对相关年度的职工福利费的纳税调整重新计算，并补税，请问， 这个劳务合同的税务风险在哪里？

十五、设备进口合同涉税分析与税务筹划

案例：某企业从国外进口设备，报关金额1亿，在海关缴纳了关税和进口环节增值税，税务机关 在税务稽查中，提出企业应该代扣代缴企业所得税、增值税和个人所得税，涉及税金几百万，企 业觉得不可思议，税务机关的说法有道理吗？如果税务机关的说法是对的，企业应该如何规避该 风险？

十六、无形资产出资涉税分析与税务筹划

案例：某外商投资企业，外方股东用专利技术出资，企业增加实收资本和无形资产，无形资产摊 销，税前扣除，在纳税评估过程中，税务机关提出，该外商投资企业要代扣代缴增值税和预提所 得税？税务机关的说法有道理吗？

一、“以票管税”——国家税收征管理念的切入点

1、《 {MOD}管理办法》关于 {MOD}开具的基本规定与税收风险

2、关于“以票控税”的理念

3、合法有效的税前扣除凭证有哪些

4、取得 {MOD}应注意哪些相关事项

二、票据、合同与证据链管理——企业税收安全的防火墙

1、会计和税法对各自证据要求的不同

2、税前扣除票据怎样合法的处理技巧

3、财务人员如何规避 {MOD}风险?

三、增值税专用 {MOD}、合同、流水——新时代下的老话题

1、增值税专用 {MOD}的扣税凭证有哪些

2、“三流一致”对抵扣进项税的影响

3、三方协议下的增值税进项抵扣问题

4、注销时进项税额的处理问题

四、有合同时虚开增值税专用 {MOD}的处理

1、《 {MOD}管理办法》与《增值税专用 {MOD}使用规定》对虚开增值税专用 {MOD}的认定

2、税法对虚开增值税专用 {MOD}的认定

3、虚开与接受虚开增值税专用 {MOD}的风险与应对

4、税局通过哪些痕迹发现企业虚开 {MOD}问题(其他应付款,应付账款)

5、营改增时代下挂靠经营与虚开 {MOD}的风险

6、如何区分“善意”与“恶意”虚开增值税专用 {MOD}

7、企业善意取得 {MOD}的涉税处理与案例分享

8、上家不交税,下家不能抵扣

9、对虚开增值税专用 {MOD}的纳税处理

10、虚开增值税专用 {MOD}的行政处理与刑事责任

五、 {MOD}是唯一的合法扣除凭证吗?

1、企业所得税前可以扣除的真实、合法、有效的凭证有哪些

2、企业取得真实、合法、有效凭证税前扣除的特殊规定

案例：某企业取得拍卖土地一块，根据拍卖约定，该企业要承担上家在不动产交易过程中的税费，这 部分税费的完税凭证是上家的，该企业能作为土地成本的一部分，在企业所得税税前扣除吗？土地增值税呢？如何跟税务机关进行沟通和解释？

3、哪些情况下不需要 {MOD}也可以税前扣除

4、企业临时工、季节工工资税前扣除凭证是否需要取得 {MOD}

5、公司职工食堂买菜、买肉无法取得 {MOD},如何入账?

6、企业职工就餐的三种形式(免费、自费刷卡、充值刷卡)及税前扣除凭证

7、特殊广告费的税前扣除

案例：某企业取得某互联网企业开具的“技术服务费” {MOD}，作为费用全额，在企业所得税税 前全额扣除了，税务机关纳税评估时，指出，该费用实质是广告费，应该按照广告费进行限额 扣除。请问，税务机关的说法有依据吗？如果广告费超标了，企业应该如何进行处理？

8、企业取得跨期票据如何税前列支及案例解析

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